Med tanke på att det är rätt så enkelt att deklarera vinster på spel online så är det verkligen inte svårt att dra nytta av casinon utan licens. Du får spela på valfritt casino och du får fortfarande skattefria vinster på sajter som är inom EES och som inte riktar sig mot Sverige. Men på internationella casinon utan svensk licens så ska du deklarera dina vinster och skatta på dessa.
Den nya spellagen om svensk licens för skattefria vinster gäller sedan januari 2019. Den ersätter den tidigare lotterilagen som gjorde det möjligt att få skattefria vinster från casinon med EU-licens. Vinster som du fick in fram till sista december 2018 deklareras som tidigare. Men vinsterna som du fått in sedan januari 2019 från casino utan svensk licens måste du skatta på.
De nya reglerna för spel online
De nya reglerna får många implikationer. Både för de som driver casinon och för de som spelar. När du spelar på en sajt med svensk licens från Spelinspektionen så ska du inte deklarera dina vinster. Då kommer spelsajten att betala skatt på dina insatser.
Men om du spelar på casino utan licens så ska du skatta på vinster som överstiger 100 kronor. Det gör du under rubriken Inkomst av kapital i din deklaration. Du ska deklarera nettovinsten för året som gått. Det gäller alltså att du håller ordning på pengarna som du sätter in och plockar ut från ditt casinokonto.
Det finns spel med mindre insatser som är skattebefriade. Om du är osäker på vad som gäller för den typ av spel som du vill satsa på så kan du alltid kontakta Skatteverket för mer information.
De nya reglerna gör också gällande att spelsajter som riktar sig mot svenska spelare måste ha licens. De får inte marknadsföra sig på ett sätt som vänder sig mot Sverige om de är utan licens. Det betyder till exempel att de inte bör ha information på svenska och skicka reklambrev till svenska spelare på samma språk.
Skatta på utländsk valuta
I och med att utländska sajter erbjuder satsningar i främmande valuta så måste du betänka växelkurs när du räknar ut dina vinster för deklaration. Kursen kan ju ändra sig och det ska du komma ihåg om du plockar ut flera vinster per år från spelkontot. De kan ha olika värde i svenska kronor beroende på när du tog ut pengarna.
Spelen som du måste skatta på
Det finns tydliga riktlinjer för vilka spel som du måste skatta på. Här är det som du måste komma ihåg:
- När ett spelbolag är utan svensk licens så ska du skatta på vinsterna. Detta oavsett vilken utländsk licens casinot har.
- Spel online som ges från ett land som ingår i EES ska också skattas på om de inte vänder sig specifikt till ett annat EES-land.
- Internationella casinon med internationella licenser innebär vinster som du måste skatta på.
- Pyramidspel som tillhandahålls online ska du också skatta på.
Deklarera med Skatteverkets e-tjänst
Du kan deklarera dina vinster på klassiskt vis med blanketten som du får hem i brevlådan. Men det går också att använda Skatteverkets e-tjänst. Det kan vara smidigt. Den kommer nämligen automatiskt att göra uträkningar och överföringar. Många av de uppgifter som är automatiska finns redan på plats.
2020 ska vinsterna deklareras
Första deklarationen av spel på utländskt casino utan licens blir 2020. Det beror på att lagen om skatt på utländska casinon utan licens trädde i kraft år 2019. Du ska alltså deklarera vinster som överstiger 100 kronor som du vunnit på ett internationellt casino utan licens under 2019.
Vad är vinsten?
Vinsten är samma sak som skillnaden mellan alla vinster du fått in och insatserna som du gjort under ett år på ett casino:
Sammanlagda vinster – sammanlagda insatser = beloppet som du ska betala skatt på
Kom ihåg att du inte ska lägga ihop vinster från olika nätcasinon utan svensk licens. Du räknar fram skatten för varje casino som du har spelat på. Skatten ligger på 30 procent av nettovinsten. Som nämnt så är det under Inkomst av kapital (punkt 7.2) som detta ska redovisas.
Får du dra av för förluster om det blir minus?
Du kan bli en mindre vinst att deklarera om du har gjort större insatser än vinster. Men det du förlorar på casinot kan inte ses som pengar som du får göra avdrag för. Spelförluster räknas inte som avdragsgilla. Men med ett minus så är det ju heller inte så att du måste betala skatt på vinsterna som du förlorade.
Du kan inte använda ett underskott på en sajt utan licens och kvitta mot en vinst som du har fått in på en annan. Det är fortsatt så att du räknas spelsajt för spelsajt för att komma fram till om du ska betala vinstskatt och hur mycket.
Poker inom EES beskattas inte!
Viktigt att veta är att du kan spela poker online på sajter som kommer från spelbolag inom EES utan att skatta på vinsterna. Pokerspelen ses som lotterispel. Därför så inkomstbeskattar man inte pokervinster som kommer från sajter inom EES. Men ta reda på att sajten med säkerhet har EU-licens. Om du har fel om den här saken så kan det bli skattetillägg.
Några praktiska exempel
- Om du spelar på ett utländskt casino med EU-licens som tydligt är inriktat på den svenska marknaden men som inte har licens så måste du skatta på vinster. Det gäller också för poker. Det är bara om sajten uppenbarligen inte är för svenska spelare men är inom EES som du kan spela poker utan vinstskatt.
- Om du spelar på ett online casino inom EES, till exempel ett nätcasino som riktar sig mot Tyskland, så behöver du inte betala skatt på vinsterna. Men det ska vara tydligt att sajten inte riktar sig mot svenska spelare.
- Om du spelar på ett internationellt casino utan svensk licens som inte riktar sig mot EES eller Sverige så måste du betala skatt på dina vinster.
- Om du spelar poker på en amerikansk sajt utan EES-licens så ska du skatta på vinsterna. Pokerspel på en sajt från Frankrike som är inom EES är däremot skattebefriade förutsatt att de inte riktar sig mot den svenska marknaden.
